treballadors autònoms, llegiu el següent per assegurar-vos de completar la vostra declaració.

No teniu autorització Demanar a les autoritats fiscals que redueixin la seva facturació de l’import de la despesa empresarial. Quan envieu la vostra declaració d’impostos, heu de proporcionar qualsevol evidència per donar suport a: ni rebre ni declaració ni pla de Logis. Però si un auditor es presenta, pot demanar-li que justifiqui una deducció que li sembla menys obvi que els altres, i tindreu interès a tenir arxius en ordre.

Per a una despesa per ser deduïble , Ha de complir dues condicions.

• Necessiteu un rebut. Fins i tot si una despesa és legítima, heu de tenir una prova de material que la heu pagat.

• Necessiteu “esperança de beneficis”. La despesa ha de ser útil o necessària per a la realització del vostre negoci (per moure, vendre, produir, gestionar). Se suposa que li ha permès generar altres ingressos o desar.

En principi, això hauria d’excloure les despeses personals: per quedar-se, alimentar-se, vestir-se. Però hi ha matisos. Si una despesa és deduïble per a una empresa gran, també és per a un treballador autònom. Per exemple, un empresari pot reemborsar els àpats d’un empleat que es trasllada a la seva sol·licitud, però no la barbacoa de divendres a la nit a casa (fins i tot si és rebre clients, part de la despesa es torna legítima).

Es podria justificar per deduir el suxedo llogat per a la nit d’Oscars. El vostre viatge familiar a Costa Rica, sens dubte, no és deduïble, però potser la vostra participació és en part si heu aprofitat per conèixer una perspectiva o assistir a un congrés.

>> Per llegir també: la nostra prova de programari fiscal

categoritzar les despeses empresarials

En general, agrupem aquestes despeses en categories, que poden variar segons el sector de activitat. Aquí hi ha una llista dels més comuns. Depenent de la vostra indústria, podeu crear categories netes.

• Subministraments d’escriptori (paper, cartutxos de tinta, camises, etc.).
Telèfon, Internet.
• Transport. Tot el que necessiteu per encaminar a algú o alguna cosa de punt A al punt B.
• Publicitat. Tot això garanteix la vostra visibilitat.
• Impostos comercials, drets, permisos, contribucions professionals.
• Formació. (Si és rellevant per a la vostra activitat.)

Viatges. Hotel, bitllets d’avió i lloguer de cotxes, si és per treballar.
• Congrés. Transport, registre, habitatge, menjars (al 50%), aportació obligatòria, amb dos congressos anuals.
• Tarifes, consultes.
• Cost de manteniment i reparació. Llevat del cotxe i la casa, que es separen.
• assegurança. Si es relaciona amb el treball, com ara l’assegurança de salari o la discapacitat, sí. Aquesta categoria no es refereix a la vostra assegurança d’a domicili o assegurança d’automòbils.
• Despeses financeres. Les despeses d’un compte destinades exclusivament a la feina, així com els interessos d’un préstec.
• Lloguer. Per a una oficina comercial, es dedueix al 100%. Per a una oficina a casa, pel que fa a les tarifes de cotxes i representació, llegiu a continuació.

Taxa de lloguer, automòbils i representació

• El lloguer: podeu incloure en les vostres despeses deduïbles la quantitat de Lloguer, calefacció i costos d’electricitat i costos de neteja. Si sou propietari, els impostos, així com els interessos del vostre préstec hipotecari són deduïbles (però no al capital). Per a una oficina a casa, les autoritats fiscals plantegen algunes limitacions. La part deduïble ha de correspondre a la proporció ocupada pel vostre espai de treball. Aquest espai no pot excedir el 50% de l’espai disponible. Els dos nivells de govern tracten aquesta despesa d’una manera diferent. El govern de Quebec només pot deduir la meitat de les quantitats associades al vostre espai de treball. Al govern federal, és l’import total.

• Auto: despeses deduïbles preocupen la gasolina, permisos, assegurances, reparacions i tarifes de lloguer. Si sou propietari del cotxe i heu contractat un préstec per comprar-lo, podeu deduir els interessos pagats en relació amb aquest préstec, però no el joc que correspon al preu de compra. La proporció deduïble de les vostres despeses correspon a la proporció de quilometratge dedicada a la vostra activitat (per a aquest propòsit, heu de tenir un quadern per als vostres viatges que us permetran justificar la vostra deducció en cas d’auditoria fiscal). No hi ha estàndard per al percentatge màxim, però sens dubte tindreu els verificadors a l’esquena si supera el 75%.A diferència d’idees populars, la mateixa regla s’aplica a un cotxe de lloguer. I, per desgràcia, no, els contrabencions no són deduïbles. És bo saber: quan presenteu la vostra declaració de resultats, els impostos us volen ventilar les despeses de la vostra casa o de cotxes a subcategories (per exemple, per al cotxe: gasolina, manteniment, assegurança) Estareu molt contents d’haver fet les tasques de la llar allà mentre aneu.

• Menjars i tarifes de representació: el màxim deduïble és el 50% dels costos incorreguts en relació amb les reunions del restaurant al restaurant, algunes roba (rarament) i les sortides al teatre (si és rellevant! ). Al Quebec, el govern taps d’aquest article de l’1,25% al 2% de la facturació.

Massa deduct pot afectar

Hi ha diverses raons per deduir totes les despeses justificades. En primer lloc, disminueix el vostre ingrés imposable i la vostra taxa impositiva. A continuació, si no deduïu una despesa justificable, haureu de pagar impostos sobre els diners que ja no teniu. En altres paraules, pagueu a duplicat.

Tenint en compte el desenfocament que regeix entre el que constitueix una despesa legítima de negoci i una despesa personal, la temptació és fantàstica per forçar la nota a maximitzar les seves despeses deduïbles. Però a més del risc de ser aprofitat als dits per l’impost, hi ha altres consideracions pràctiques que demanen ser examinades de prop.

Així, la vostra capacitat de préstec en una institució bancària i el càlcul de les vostres rendes, la vostra El sostre RRSP, el vostre permís parental, així com la vostra cobertura d’assegurança de salari es basa en el vostre ingrés net. Les despeses deduïbles expeditives tenen l’efecte de reduir els seus ingressos nets. Aquest no correspon a la vostra realitat financera ni a la vostra situació real. La vostra capacitat de demanar prestat, cobrir o contribuir es veurà afectada, cosa que podria danyar els vostres altres projectes.

La qüestió de l’amortiment

Als ulls de l’impost, algunes de les vostres compres més cares, com un ordinador, jo, mobles d’oficina o eines, no són “despeses” estrictament Parlar, però “inversions” o “actius”, és a dir, els béns que tenen un valor de revenda, fins i tot si aquest valor disminueix amb el temps.

Per a aquests béns, no és l’import total desemborsat que es pot desemborsar Es deduirà l’any de la seva compra o la següent, sinó la part d’aquesta quantitat corresponent a la disminució anual del seu valor, segons les taxes determinades per l’autoritat fiscal. Aquesta deducció anual, distribuïda durant diversos anys, constitueix l’amortització.

No hi ha normes clares sobre el que constitueix “un actiu” (i no una despesa), però els comptadors assumeixen que els equips o els mobles pagaven més de $ 1.000 ha de ser considerat com un actiu. Es tracta d’una quantitat arbitrària, però comunament utilitzada.

Trobareu tarifes d’amortització de l’agència de l’ingrés de Canadà i de l’agència de Revenu Québec. Actualment hi ha prop de vint categories d’actius. Per exemple, aquestes dues agències dicten un 30% de taxes d’amortització anuals per al cotxe (categoria 10) i el 20% per als mobles d’oficina (categoria 8). ATENCIÓ: S’informa, perquè els governs modifiquen sovint les provisions de depreciació, especialment per fomentar la inversió.

Hi ha a la web de les calculadores d’amortiment automàtic dels actius, però és molt fàcil de perdre, ja que les quantitats s’han de seguir durant diversos anys segons un “pla d’amortiment”. El millor és confiar a tots al vostre comptador.

>> Per llegir també: tots els nostres articles sobre impostos

Recursos útils

Agència d’ingressos de Canadà – Deducció de depreciació

Revenu Québec – Deducció de danys

El contingut d’aquest article s’extreu de la nostra guia 100 Consells: treballadors autònoms, realitzats en col·laboració amb Jean-Benoit Nadeau, autor de Guia de treballadors autònoms 3.1 (Quebec America) ) i disponible en quioscos i a la nostra botiga.

Leave a comment

L'adreça electrònica no es publicarà. Els camps necessaris estan marcats amb *