Traballadores autónomos, le o seguinte para asegurarse de completar a súa declaración de impostos.

Non tes autorización Preguntar ás autoridades fiscais para reducir a súa facturación do importe dun gasto comercial. Ao enviar a súa declaración de impostos, está obrigado a proporcionar calquera evidencia de apoio: nin recibido nin declaración ou plan de Logis. Pero se un auditor preséntase, pode pedirlle que xustifique unha dedución que lle parece menos obvio que os demais, e terá interese en ter arquivos en orde.

por un gasto deducible Debe cumprir dúas condicións.

• Necesitas un recibo. Mesmo se un gasto é lexítimo, debes ter unha proba de material que o pagou.

• Necesitas “esperanza de lucro”. O gasto debe ser útil ou necesario para a conduta do seu negocio (para mover, vender, producir, xestionar). Suponse que permitiulle xerar outros ingresos ou gardar.

En principio, isto debe excluír os gastos persoais: para quedarse, alimentar, vestir. Pero hai matices. Se un gasto é deducible para unha gran empresa, tamén é un traballador por conta propia. Por exemplo, un empresario pode reembolsar as comidas dun empregado que se move á súa solicitude, pero non á churrasco a partir do venres pola noite na casa (aínda que sexa para recibir clientes, parte do gasto faise lexítimo).

Poderías estar xustificado para deducir o esmoquin alugado pola noite dos Oscar. A súa viaxe de familia a Costa Rica non é deducible, pero quizais a súa participación é en parte se aproveitou a oportunidade de coñecer unha perspectiva ou para asistir a un congreso.

>> para ler tamén: a nosa proba de software de impostos

categorizar os gastos de negocio

Normalmente, nós agrupamos estes gastos en categorías, que poden variar polo sector de actividade. Aquí tes unha lista dos máis comúns. Dependendo da túa industria, podes crear categorías limpas.

• Subministracións de escritorio (papel, cartuchos de tinta, camisas, etc.).
• Teléfono, Internet.
• Transporte. Todo o que necesitas para dirixir a alguén ou algo de punto a a punto B.
• Publicidade. Todo o que garante a túa visibilidade.
• Imposto sobre empresas, dereitos, permisos, contribucións profesionais.
• Formación. (Se é relevante para a súa actividade.)
• Viaxes. Hotel, billetes de avión e aluguer de vehículos, se é para o traballo.
• Congreso. Transporte, rexistro, vivenda, comidas (ao 50%), contribución obrigatoria, con dous congresos por ano.
• Tarifas, consultas.
• Custos de mantemento e reparación. Excepto para o coche e a casa, que están separados.
• Seguro. Se está relacionado co traballo, como o seguro de salario ou a discapacidade, si. Esta categoría non se trata do seguro de casa ou seguro de automóbil.
• Gastos financeiros. Os gastos dunha conta destinada exclusivamente no traballo, así como os intereses dun préstamo.
• Aluguer. Para unha oficina comercial, é deducible ao 100%. Para unha oficina na casa, en canto ás taxas de automóbiles e representación, lea a continuación.

Aluguer, auto e taxa de representación

• O aluguer: pode incluír nos seus gastos deducibles a cantidade de Custos de aluguer, calefacción e electricidade e custos de limpeza. Se tes, os impostos, así como os intereses do teu préstamo hipotecario son deducibles (pero non capital). Para unha oficina na casa, as autoridades fiscais representan algunhas limitacións. A parte deducible debe corresponder á proporción ocupada polo seu espazo de traballo. Este espazo non pode superar o 50% do espazo dispoñible. Os dous niveis de goberno tratan este gasto dun xeito diferente. O goberno de Quebec só pode deducir a metade dos importes asociados co seu espazo de traballo. No goberno federal, é o importe total.

• Auto: os gastos deducibles afectan a gasolina, permisos, seguros, reparación e taxas de aluguer. Se tes o coche e contrataches un préstamo para compralo, podes deducir os xuros pagos en conexión con este préstamo, pero non o xogo que corresponde ao prezo de compra. A parte deducible dos seus gastos corresponde á proporción de quilometraxe dedicada á súa actividade (para este fin, ten que manter un caderno para as súas viaxes que lle permitirá xustificar a súa dedución en caso de auditoría fiscal). Non hai ningún estándar para a porcentaxe máxima, pero seguramente terá os verificadores na parte de atrás se supera o 75%.A diferenza das ideas populares, a mesma regra aplícase a un coche de aluguer. E, por desgraza, non, as contravolucións non son deducibles. É bo saber: cando presentas a túa declaración de resultados, os impostos quererán que ventilasen a túa casa ou os gastos de coche nas subcategorías (por exemplo, para o coche: gasolina, mantemento, seguro) Estarás moi feliz de ter feito o traballo doméstico alí mentres vaia.

• Comidas e taxas de representación: o máximo deducible é o 50% dos custos incorridos en relación coas reunións do restaurante no restaurante, algunhas roupas (raramente) e as saídas no teatro (se é relevante! ). En Quebec, o goberno cobra este elemento do 1,25% a 2% do volume de negocio.

Demasiado deducir pode afectar

Hai varias razóns para deducir todos os gastos xustificables. En primeiro lugar, diminúe a súa renda tributável ea súa taxa de impostos. Entón, se non deduces un gasto xustificable, terás que pagar impostos sobre o diñeiro que xa non tes. Noutras palabras, paga en duplicado.

Dado que o borrão que reina entre o que constitúe un gasto lexítimo de negocios e un gasto persoal, a tentación é excelente para forzar a nota a maximizar os seus gastos deducibles. Pero ademais do risco de ser aproveitado nos dedos polo imposto, hai outras consideracións prácticas que solicitan ser examinadas de cerca.

Entón, a súa capacidade de préstamo nunha institución bancaria e o cálculo das súas anualidades, o seu O teito de RRSP, a súa licenza parental, así como a súa cobertura de seguro salarial está baseada no seu beneficio neto. Os gastos deducibles expeditos teñen o efecto de reducir a súa renda neta. Este non corresponde á súa realidade financeira ou á súa situación real. A súa capacidade de pedir, cubrir ou contribuír será afectada, o que podería prexudicar os seus outros proxectos.

A cuestión da amortiguación

aos ollos do imposto, algunhas das súas compras máis caras – como unha computadora, auto, mobles de oficina ou ferramentas – non son “gastos” estrictamente Falando, senón “investimentos” ou “activos”, é dicir, bens que teñen un valor de revenda, aínda que este valor diminúe co tempo.

Para estes produtos, non é o importe total desembolsado que pode deduce o ano da súa compra ou o seguinte, senón a parte deste importe correspondente á diminución anual do seu valor, segundo as taxas determinadas pola autoridade fiscal. Esta dedución anual, distribuída durante varios anos, constitúe unha amortización.

Non hai regras claras sobre o que constitúe “un activo” (e non un gasto), pero os contadores supoñen que os equipos ou os mobles pagan máis de $ 1.000 deben considerarse como un activo. Esta é unha cantidade arbitraria, pero comunmente usado.

Vai atopar taxas de amortización da Receita do Canadá e revenue Axencia Québec. Actualmente hai case preto de vinte categorías de activos. Por exemplo, estas dúas axencias dictan un 30% de taxas de amortización anual para o coche (categoría 10) e 20% para mobiliario de oficina (categoría 8). ATENCIÓN: Obter informado, porque os gobernos frecuentemente modifican as disposicións de depreciación, especialmente para fomentar o investimento.

Existe na web das calculadoras de amortiguamento automáticas dos activos, pero é moi fácil perder, porque as cantidades deben ser seguidas durante varios anos segundo un “plan de amortiguación”. É mellor confiar todo ao seu contador.

>> para ler tamén: Todos os nosos artigos sobre impostos

Recursos útiles

Axencia de ingresos de Canadá – Dedución de depreciación

Revenu Québec – Dedución de dano

O contido deste artigo extraeuse da nosa guía 100 consellos: traballadores autónomos, realizados en colaboración con Jean-Benoit Nadeau, autor de Guía de Traballador Autónomo 3.1 (Quebec America ) e dispoñible en newsstands e na nosa tenda.

Leave a comment

O teu enderezo electrónico non se publicará Os campos obrigatorios están marcados con *