trabalhadores autônomos, leia o seguinte para ter certeza de concluir sua declaração de imposto.

Você não tem autorização pedir às autoridades fiscais para reduzir seu volume de negócios do valor de uma despesa comercial. Ao enviar sua declaração de imposto, você é obrigado a fornecer qualquer evidência para apoiar: nem recebido nem declaração ou plano de logis. Mas se um auditor se apresentar, ele pode pedir-lhe para justificar uma dedução que aparece a ele menos óbvio do que os outros, e você terá interesse em ter arquivos em ordem.

Para uma despesa ser dedutível , Deve cumprir duas condições.

• Você precisa de um recibo. Mesmo que uma despesa seja legítima, você deve ter uma prova de material que você pagou.

• Você precisa de “Lucro Hope”. A despesa deve ser útil ou necessária para a conduta do seu negócio (para mover, vender, produzir, gerenciar). Ela deveria ter permitido que você gerasse outra renda ou salvar.

Em princípio, isso deve excluir as despesas pessoais: para ficar, alimentar, vestir-se. Mas há nuances. Se uma despesa é dedutível para uma grande empresa, é também para um trabalhador independente. Por exemplo, um empregador pode reembolsar refeições de um funcionário que se move para o seu pedido, mas não o churrasco da sexta-feira à noite em casa (mesmo que seja para receber clientes, parte da despesa se torna legítima).

Você poderia ser justificado para deduzir o smoking alugado para a noite do Oscar. Sua viagem familiar para a Costa Rica é certamente dedutível, mas talvez sua parte seja parcialmente se aproveitou a oportunidade para atender a uma perspectiva ou para participar de um congresso.

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categorize as despesas comerciais

Geralmente, agrupamos essas despesas em categorias, o que pode variar de acordo com o setor de atividade. Aqui está uma lista dos mais comuns. Dependendo do seu setor, você pode criar categorias limpas.

• Suprimentos desktop (papel, cartuchos de tinta, camisas, etc.).
• Telefone, Internet.
• transporte. Tudo o que você precisa para encaminhar alguém ou algo do ponto A para apontar B.
• publicidade. Tudo o que garante sua visibilidade.
• Imposto de Negócios, Direitos, Permits, Contribuições Profissionais.
• treinamento. (Se é relevante para a sua atividade.)
• viagem. Hotel, bilhetes de avião e aluguel de carros, se for para o trabalho.
• Congresso. Transporte, registro, habitação, refeições (a 50%), contribuição obrigatória, com dois congressos por ano.
• taxas, consultas.
• Custos de manutenção e reparo. Exceto pelo carro e da casa, que estão separados.
• seguro. Se estiver relacionado ao trabalho, como seguro de salário ou incapacidade, sim. Esta categoria não diz respeito ao seu seguro de casa ou seguro automóvel.
• Despesas financeiras. As despesas de uma conta pretendiam exclusivamente no trabalho, bem como os interesses de um empréstimo.
• alugar. Para um escritório comercial, é dedutível em 100%. Para um escritório em casa, como para as taxas de carro e representação, leia abaixo.

Taxa de aluguel, auto e representação

• O aluguel: Você pode incluir em suas despesas dedutíveis a quantidade de Aluguel, custos de aquecimento e eletricidade e custos de limpeza. Se você possui, os impostos, assim como os interesses do seu empréstimo hipotecário são dedutíveis (mas não capital). Para um escritório em casa, as autoridades fiscais representa algumas limitações. A parte dedutível deve corresponder à proporção ocupada pelo seu espaço de trabalho. Este espaço não pode exceder 50% do espaço disponível. Os dois níveis de governo tratam esta despesa de uma maneira diferente. O governo de Quebec só pode deduzir metade dos valores associados ao seu espaço de trabalho. No governo federal, é o valor total.

• Auto: despesas dedutíveis dizem respeito a gasolina, autorizações, seguros, reparos e taxas de aluguel. Se você possui o carro e contratou um empréstimo para comprá-lo, você pode deduzir os juros pagos em conexão com este empréstimo, mas não o jogo que corresponde ao preço de compra. A participação dedutível das suas despesas corresponde à proporção de quilometragem dedicada à sua atividade (para essa finalidade, você deve realizar um notebook para suas viagens que lhe permitirão justificar sua dedução no caso de uma auditoria fiscal). Não há padrão para a porcentagem máxima, mas você certamente terá os verificadores nas costas, se você exceder 75%.Ao contrário das ideias populares, a mesma regra se aplica a um carro alugado. E infelizmente, não, as contravenções não são dedutíveis. É bom saber: Quando você apresenta sua declaração de resultados, os impostos vão querer que você ventile sua casa ou despesas de carro em subcategorias (por exemplo, para o carro: gasolina, manutenção, seguro) Você ficará muito feliz em ter feito o trabalho doméstico lá como você vai.

• Refeições e taxas de representação: O máximo dedutível é de 50% dos custos incorridos em conexão com as reuniões do restaurante no restaurante, algumas roupas (raramente) e os passeios no teatro (se for relevante! ). Em Quebec, o governo cai este item de 1,25% a 2% do volume de negócios.

Demasiado de dedução pode afetar

Existem várias razões para deduzir todas as despesas justificáveis. Primeiro, diminui sua renda tributável e sua taxa de imposto. Então, se você não deduzir uma despesa justificável, terá que pagar imposto sobre dinheiro que você não tem mais. Em outras palavras, você paga em duplicado.

Dado o desfoque que reina entre o que constitui uma despesa comercial legítima e uma despesa pessoal, a tentação é ótima para forçar a nota para maximizar suas despesas dedutíveis. Mas além do risco de serem aproveitados nos dedos pelo imposto, existem outras considerações práticas que pedem para serem examinadas de perto.

Então, sua capacidade de empréstimo em uma instituição bancária e o cálculo de suas anuidades, sua Teto do RRSP, sua licença parental, bem como sua cobertura de seguro salarial, são baseadas em seu lucro líquido. Despesas dedutíveis expedições têm o efeito de reduzir seu lucro líquido. Este não corresponde à sua realidade financeira ou à sua situação real. Sua capacidade de emprestar, cobrir ou contribuição será afetada, o que poderia prejudicar seus outros projetos.

A questão do amortecimento

aos olhos do imposto, algumas de suas compras mais caras – como um computador, auto, móveis de escritório ou ferramentas – não são “despesas” estritamente falando, mas sim “investimentos” ou “ativos”, isto é, bens que têm um valor de revenda, mesmo que esse valor diminua com o tempo.

Para estas mercadorias, não é o valor total desembolsado que pode ser deduzido o ano de sua compra ou o seguinte, mas sim, a parte desse montante correspondente à diminuição anual em seu valor, de acordo com taxas determinadas pela autoridade fiscal. Esta dedução anual, distribuída ao longo de vários anos, constitui amortização.

Não há regras claras sobre o que constitui “um ativo” (e não uma despesa), mas os contadores assumem que equipamentos ou móveis pagam mais de $ 1.000 devem ser considerados como um ativo. Esta é uma quantia arbitrária, mas comumente usada.

Você encontrará taxas de amortização da Receita do Canadá e Agência Revenu Québec. Atualmente, há quase cerca de vinte categorias de ativos. Por exemplo, essas duas agências ditam 30% taxas anuais de amortização para o carro (categoria 10) e 20% para móveis de escritório (categoria 8). Atenção: Seja informado, porque os governos freqüentemente modificam as provisões de depreciação, particularmente para incentivar o investimento.

Existe na teia das calculadoras automáticas de amortecimento dos ativos, mas é muito fácil perdê-lo, porque os montantes devem ser seguidos ao longo de vários anos de acordo com um “plano de amortecimento”. É melhor confiar tudo ao seu contador.

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Recursos úteis

Canada Revenue Agency – dedução de depreciação

Revenu Québec – dedução de dano

O conteúdo deste artigo é extraído do nosso guia 100 dicas – trabalhadores autônomos, realizados em colaboração com Jean-Benoit Nadeau, autor do Guia de Trabalhadores Autônomos 3.1 (Quebec America ) e disponível em bancas e em nossa loja.

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